Notas de Crédito

Registrate y conoce el sistema de Notas de Crédito CFDI 4.0 ideal para tu empresa. Genera, timbra, almacena y gestiona tus comprobantes de egreso de manera profesional. Los comprobantes expedidos son completamente validados por el SAT y cumplen con las regulaciones vigentes.

¿Qué son las Notas de Crédito CFDI 4.0?

Las Notas de Crédito o CFDI de Egreso son comprobantes fiscales digitales que documentan ajustes a facturas de ingreso previamente emitidas. Se utilizan para registrar devoluciones de mercancía, aplicar descuentos posteriores a la facturación, bonificaciones o corregir errores en facturas originales.
Con CFDI 4.0, las notas de crédito deben relacionarse correctamente con las facturas originales mediante el UUID y especificar el tipo de relación según el catálogo del SAT. Esto permite reducir la base gravable del ISR de manera válida y mantener un control fiscal preciso de las operaciones comerciales.

CFDI de Egreso

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¿Cuándo se debe emitir una Nota de Crédito?

Las Notas de Crédito deben emitirse en situaciones específicas donde se requiere ajustar una factura de ingreso previamente emitida: devoluciones de mercancía defectuosa o errónea, descuentos por volumen o fidelidad aplicados después de la facturación, bonificaciones comerciales, corrección de errores en montos o cantidades, y aplicación de anticipos.
Es fundamental emitir la nota de crédito lo antes posible, preferentemente dentro del mismo mes o ejercicio fiscal. El SAT requiere que estos comprobantes mantengan la integridad contable y reflejen fielmente las operaciones comerciales realizadas.

Requisitos técnicos para CFDI de Egreso en versión 4.0

Tipo de Comprobante "E" (Egreso)

El CFDI debe especificar el tipo "E" de Egreso. Contiene los mismos datos fiscales del receptor que la factura original: RFC, nombre/razón social, régimen fiscal y código postal del domicilio fiscal.

Uso del CFDI G02

Se debe utilizar la clave G02 "Devoluciones, descuentos o bonificaciones" en el campo Uso del CFDI. Esta clave está limitada a regímenes fiscales específicos y debe corresponder con el tipo de persona del receptor.

Relación con CFDI Original

Debe llenarse el nodo "CFDI relacionado" con el UUID de la factura original. Usar tipo de relación "01" para notas de crédito por descuentos/bonificaciones o "03" para devolución de mercancía.

Forma y Método de Pago

Para facturas no pagadas: Forma de Pago "15" (Condonación) y Método de Pago "PUE". Para facturas pagadas: registrar la misma forma de pago de la factura original o "23" (Novación) según el caso.

Casos comunes de emisión de Notas de Crédito

Nota de Crédito por el 100% del valor

Cuando se requiere aplicar descuento, devolución o bonificación por el valor total de una o varias facturas. Se registra el importe completo relacionando cada CFDI de ingreso con su respectivo UUID.

Nota de Crédito por monto parcial

Para descuentos, devoluciones o bonificaciones por un valor menor al importe del comprobante original. Se registra solo el monto del ajuste relacionando con la factura correspondiente.

Errores comunes a evitar

No relacionar el UUID correcto, exceder el monto de la factura original, emitir fuera del periodo fiscal, falta de documentos soporte y errores en el tipo de relación. Estos errores pueden invalidar la deducción.
Consultar Anexo 20 del SAT.

Nota: La información proporcionada es obtenida del sitio web oficial del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

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